Нормативный правовой акт - Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Высокогорненского городского поселения Ванинского муниципального района Хабаровского края № 7 от 30.03.2015
Раздел нормативных правовых актов - Постановления

АДМИНИСТРАЦИЯ

ВЫСОКОГОРНЕНСКОГО  ГОРОДСКОГО  ПОСЕЛЕНИЯ

ВАНИСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ХАБАРОВСКОГО КРАЯ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

30.03.2015   №  7

р.п. Высокогорный

Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Высокогорненского городского поселения Ванинского муниципального района Хабаровского края

В соответствии со статьями 154 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, администрация Высокогорненского городского поселения

ПОСТАНОВЛЯЕТ :

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Высокогорненского городского поселения Ванинского муниципального района Хабаровского края.

2. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на главного специалиста по финансовой работе администрации Высокогорненского городского поселения Порошину Е.Б.

3.Опубликовать настоящее постановление в Сборнике муниципальных правовых актов Высокогорненского городского поселения.

4. Настоящее постановление вступает в силу после его опубликования и распространяется на правоотношения возникшие с 1 января 2015 года.

Глава городского поселения                                                       А.И. Самойлюк

   Утвержден

                 постановлением администрации

Высокогорненского

городского поселения

Ванинского муниципального района

Хабаровского края

от  30.03.2015   №  7    

Порядок

составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Высокогорненского городского поселения Ванинского муниципального района Хабаровского края

1. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Высокогорненского городского поселения Ванинского муниципального района Хабаровского края (далее по тексту - бюджет городского поселения) в текущем финансовом году (далее - кассовый план), а также регламентирует состав и сроки представления главными распорядителями средств бюджета Высокогорненского городского поселения Ванинского муниципального района Хабаровского края, главными администраторами доходов бюджета Высокогорненского городского поселения Ванинского муниципального района Хабаровского края, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Высокогорненского городского поселения Ванинского муниципального района Хабаровского края сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.

2. В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений (доходов и поступлений по источникам финансирования дефицита  бюджета городского поселения) в  бюджете городского поселения и кассовых выплат (расходов и выплат по источником финансирования дефицита бюджета городского поселения) из бюджета городского поселения в текущем финансовом году.

Текущий финансовый год – год в котором осуществляется ведение кассового плана исполнения бюджета городского поселения.

3.Кассовый план утверждается главой Высокогорненского городского поселения Ванинского муниципального района Хабаровского края с поквартальной разбивкой по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

4. Кассовый план на финансовый год составляется и ведется в соответствии с разделом 2 к настоящему Порядку.

5. Внесение изменений в кассовый план, утвержденный на текущий финансовый год с поквартальной разбивкой, осуществляется по формам согласно приложениям 2, 3 и 4 к настоящему Порядку на основании представленных главными распорядителями (главными администраторами) средств бюджета поселения, представленные по формам согласно приложениям 2, 3 и 4 к настоящему Порядку с сопроводительным письмом, содержащим ссылку на соответствующий пункт настоящего Порядка и объяснение причин, требующих внесения изменений в кассовый план. 

6.Составление и ведение кассового плана осуществляется финансовым органом администрации городского поселения (далее-финансовый орган).

2. Показатели кассового плана

1. Показатели кассового плана представляются в валюте Российской Федерации (рублях).

2. Кассовый план содержит следующие показатели:

доходы, расходы, источники финансирования дефицита бюджета городского поселения.

3. В составе доходов показываются планируемые кассовые поступления в бюджет городского поселения в текущем финансовом году.

Доходы бюджета городского поселения группируются по следующим подгруппам:

налоговые доходы;

неналоговые доходы, в том числе доходы от платных услуг;

безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

4. В составе расходов показываются планируемые кассовые выплаты из бюджета городского поселения по перечню главных распорядителей средств бюджета городского поселения, включенных в ведомственную структуру расходов бюджета городского поселения, утвержденную решением Совета депутатов городского поселения на текущий финансовый год  (далее- Решение)

5. В составе источников финансирования дефицита бюджета городского поселения показываются долговые обязательства, выраженные в ценных бумагах, кредитные соглашения и договоры, исполнение государственных гарантий, акции и иные формы участия в капитале, бюджетные кредиты, изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета городского поселения.

3. Порядок составления и ведения кассового плана  бюджета городского поселения на финансовый год

3.1. Кассовый план на текущий финансовый год составляется с поквартальным распределением показателей прогноза кассовых поступлений в  бюджет городского поселения и прогноза кассовых выплат из  бюджета городского поселения.

3.2. Кассовый план в части поступлений в бюджет городского поселения включает поступления доходов в разрезе главных администраторов (администраторов) доходов бюджета городского поселения, кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации, утвержденные решением о бюджете городского поселения  на текущий финансовый год, также учитываются фактические кассовые поступления по безвозмездным поступлениям сверх утвержденных решением о бюджете городского поселения на текущий финансовый год.

3.2.1. В целях формирования кассового плана на текущий финансовый год главные распорядители и получатели денежных средств в течение десяти рабочих дней со дня принятия решения о бюджете поселения представляют в орган, исполняющий бюджет, прогноз кассовых поступлений в бюджет поселения и прогноз кассовых выплат из бюджета поселения для составления кассового плана.

3.2.2. Прогноз кассовых поступлений в бюджет городского поселения формируется на основе сведений, представленных главными администраторами доходов бюджета городского поселения.

Главные администраторы доходов бюджета городского поселения представляют в финансовый орган прогноз кассовых поступлений в бюджет городского поселения для составления кассового плана с поквартальной разбивкой в течение семи рабочих дней со дня принятия Решения.

Финансовый орган в течение десяти рабочих дней со дня принятия Решения формирует прогноз кассовых поступлений в бюджет городского поселения по форме согласно приложению N 2.

3.2.3. Финансовый орган  в течение двенадцати рабочих дней со дня принятия Решения на основании полученных в соответствии с п. 3.1 данных доводит до главных распорядителей информацию о поквартальном прогнозе кассовых поступлений в бюджет городского поселения в процентном выражении от общего прогноза кассовых поступлений.

              3.2.4. Уточнение показателей утвержденного кассового плана поступлений осуществляется в следующих случаях:

1) внесение изменений в решение о бюджете городского поселения на текущий финансовый год:

Финансовый орган в течение 2 дней со дня принятия решения о внесении изменений в решение о бюджете городского поселения готовят документы о внесении изменений в кассовый план;

2) внесение изменений по итогам прошедшего квартала:

под фактические кассовые поступления налоговых и неналоговых доходов бюджета городского поселения  за отчетный период, в пределах годовых ассигнований, утвержденных решением о бюджете городского поселения на текущий финансовый год, с уточнением соответствующих показателей периода, следующего за отчетным периодом;

под фактические кассовые безвозмездные поступления в доход бюджета городского поселения за отчетный период;

предложения от главных администраторов (администраторов) на внесение изменений принимаются до 5 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, и проводятся последним рабочим днем прошедшего квартала;

в случае непредставления главными администраторами (администраторами) средств бюджета городского поселения соответствующих предложений о внесении изменений в кассовый план финансовый орган оставляет за собой право внесения необходимых изменений в кассовый план;

3) внесение изменений в поквартальное распределение показателей кассового плана по предложениям главных администраторов (администраторов) средств бюджета поселения.

3.3. Кассовый план выплат формируется по главным распорядителям (распорядителям) средств бюджета городского  поселения, в разрезе кодов разделов, подразделов, целевых статей, видов расходов и операций сектора государственного управления классификации расходов бюджетов Российской Федерации, утвержденных бюджетной росписью бюджета городского поселения на текущий финансовый год, с учетом внесенных в нее в установленном порядке изменений.

3.3.1.Главные распорядители в течение десяти рабочих дней со дня принятия Решения представляют в орган, исполняющий бюджет, прогноз кассовых выплат из бюджета городского поселения для включения в кассовый план с поквартальной разбивкой в разрезе подразделов классификации расходов бюджетов по форме согласно приложению N 5, подготовленный с учетом прогноза кассовых поступлений согласно п. 3.2.

          3.3.2.  Прогноз кассовых выплат из бюджета городского поселения по оплате государственным (муниципальных) контрактов, иных договоров формируется с учетом определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных(муниципальных )нужд сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым государственным(муниципальным) контрактам, иным договорам.

3.3.3. В целях формирования кассового плана выплат на текущий финансовый год по кварталам:

1) финансовый орган составляет укрупненный прогноз кассового плана по кварталам по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку;

2) При формировании кассового плана на текущий финансовый год следует учесть следующее:

кассовый план выплат по соответствующим кодам бюджетной классификации на 1 квартал не должен превышать объемов доведенных на 1 января лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год ;

в первом полугодии текущего финансового года необходимо обеспечить в первоочередном порядке выполнение расходных обязательств по оплате труда и начислениям на выплаты по оплате труда, по оплате коммунальных услуг, по социальному обеспечению;

расходы на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда следует планировать в 1 и 2 квартале в соответствии с утвержденными штатными расписаниями, графиками отпусков;

выплаты по расходам, не относящимся к первоочередным (проведение ремонтных работ, приобретение оборудования, капитальные вложения и т.д.) планировать не ранее второго квартала текущего финансового года;

3.3.4. Главные распорядители (распорядители) средств бюджета поселения уточняют кассовый план выплат по кварталам из бюджета городского поселения в текущем году по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку.

3.3.5. Уточнение показателей утвержденного кассового плана осуществляется в следующих случаях:

1) внесение изменений в решение о бюджете городского поселения на текущий год:

Финансовый орган одновременно с документами на внесение изменений в бюджетную роспись бюджета городского поселения готовят документы о внесении изменений в кассовый план;

2) внесение изменений в поквартальное распределение показателей кассового плана по предложениям главных распорядителей (распорядителей) средств бюджета городского поселения, в том числе в связи с изменением объемов лимитов бюджетных обязательств;

3) внесение главными распорядителями (распорядителями) бюджета городского поселения предложений на изменение показателей бюджетной росписи бюджета городского поселения;

в данном случае одновременно с документами на внесение изменений в бюджетную роспись бюджета городского поселения представляются документы на внесение соответствующих изменений в кассовый план.

3.4. В кассовом плане по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета городского поселения отражаются показатели кассовых поступлений и кассовых выплат в разрезе главных администраторов (администраторов) источников внутреннего финансирования дефицита бюджета городского поселения утвержденных решением о бюджете городского поселения на текущий финансовый год.

Главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета городского поселения представляют в орган, исполняющий бюджет, прогноз кассовых поступлений в бюджет городского поселения и прогноз кассовых выплат из бюджета городского поселения для составления кассового плана с поквартальной разбивкой в течение десяти рабочих дней со дня принятия Решения

3.4.1. В целях формирования кассового плана на текущий финансовый год финансовый орган  составляет на бумажном носителе поквартальное распределение кассовых поступлений и кассовых выплат из источников внутреннего финансирования дефицита бюджета городского поселения по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку не позднее 11 января текущего финансового года.

3.4.2. Главные администраторы (администраторы) источников финансирования дефицита бюджета городского поселения уточняют кассовые поступления и кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета городского поселения на текущий финансовый год по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку.

3.4.3. Уточнение показателей утвержденного кассового плана по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета городского поселения осуществляется в следующих случаях:

1) внесение изменений в решение о бюджете городского поселения на текущий финансовый год:

Финансовый орган в течение десяти дней со дня подписания  изменений в решение о бюджете поселения готовит документы о внесении изменений в кассовый план;

2) внесение изменений по итогам прошедшего квартала под фактические кассовые поступления и кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета городского поселения за отчетный период, с уточнением соответствующих показателей периода, следующего за отчетным периодом;

предложения от главных администраторов (администраторов) на внесение изменений принимаются до 5 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, и проводятся последним рабочим днем прошедшего квартала;

в случае непредставления главными администраторами (администраторами) средств бюджета городского поселения соответствующих предложений о внесении изменений в кассовый план финансовый орган оставляет за собой право внесения необходимых изменений в кассовый план;

3) внесение изменений в поквартальное распределение показателей кассового плана по предложениям главных администраторов  (администраторов) средств бюджета городского поселения;

4) внесение главными администраторами (администраторами) средств бюджета городского поселения предложений на изменение показателей бюджетной росписи бюджета городского поселения;

в данном случае одновременно с документами на внесение изменений в  бюджетную роспись бюджета городского поселения представляются документы на внесение соответствующих изменений в кассовый план.

4. Рассмотрение, утверждение и внесение изменений в кассовый план

4.1. Финансовый орган на основании представленных сведений для составления кассового плана формирует прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета городского поселения с учетом предложений главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета городского поселения, определяет необходимый, а в случае невозможности обеспечения необходимого поквартального объема источников финансирования дефицита бюджета городского возможный поквартальный объем привлечения источников финансирования дефицита бюджета городского поселения по форме согласно приложению 4.

4.2. Финансовый орган на основании полученных данных в течение двадцати рабочих дней со дня утверждения бюджета формирует кассовый план на текущий год.

4.3. После утверждения кассового плана финансовый орган формирует выписки из кассового плана по расходам бюджета поселения по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку и доводит до главных распорядителей.

Выписки из кассового плана содержат данные об объемах средств бюджета городского поселения на текущий финансовый год с разбивкой по кварталам.

                                             Приложение 5

                                                                                              К Порядку составления и ведения             

                                                                                              кассового плана исполнения

                                                                                              бюджета Высокогорненского

                                                                                              городского поселения    Ванинского         

                                                                                              муниципального района

                                                                                               Хабаровского края                                    

Выписка из кассового плана на 20__ год

по _____________________________________

(наименование главного распорядителя)

                                                                                                                                                (руб.)